Liquiditätsmanagement (Cash Flow Management)

Cash Flow Management (Liquiditätsmanagement) bezeichnet die Planung und Überwachung der tatsächlichen Geldflüsse einer Organisation. Entscheidend ist nicht nur, ob am Jahresende die Bilanz stimmt, sondern ob zu jedem Zeitpunkt genug Geld auf dem Konto ist, um Gehälter, Mieten und Projektkosten zu decken.

Gerade NGOs sind hier verletzlich: Spenden kommen saisonal stark schwankend herein – etwa gebündelt zum Jahresende –, während Fördermittel oft erst nach Verwendungsnachweis fließen. Ein sauberer Liquiditätsplan und eine ausreichende Betriebsmittelrücklage verhindern, dass eine an sich gesunde Organisation in eine akute Zahlungsklemme gerät.